前車之鑒！這些AEO高級認證企業(yè)為啥降級了？

各位企業(yè)朋友大家好，新一年的首期“認企行”系列文章又和大家見面了啦！

案例一

某高級認證企業(yè)（進出口收發(fā)貨人）在某異地口岸出口一批貨物，品名為“合纖制男式便服套裝”等，經(jīng)鑒定，該批貨物為軍品，違反海關監(jiān)管規(guī)定，處以罰款人民幣190000元整。

處理結果

由高級認證企業(yè)調(diào)整為注冊登記和備案企業(yè)。

原因分析

海關總署公告2022年第106 號《海關高級認證企業(yè)標準》（通用標準）中，第三部分守法規(guī)范標準-第6項中有如下規(guī)定：

（16）1年內(nèi)無因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰金額超過5萬元的行為。

（17）1年內(nèi)因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰金額累計不超過10萬元，且違法次數(shù)不超過5次或者違法次數(shù)不超過上年度報關單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等單證總票數(shù)千分之一。

該高級認證企業(yè)因出現(xiàn)單筆受海關行政處罰金額超過5萬元的行為，同時該次處罰不存在企業(yè)向海關主動披露的情形，因此觸發(fā)了高級認證企業(yè)的降級條件。

海關提醒

高級認證企業(yè)應當按照《海關高級認證企業(yè)標準》的相關規(guī)定，加強海關業(yè)務學習培訓，積極完善進出口業(yè)務內(nèi)部控制措施，特別是內(nèi)部復核與糾錯機制應得到有效落實。

該案中該企業(yè)在出口品名為“合纖制男式便服套裝”等貨物過程中，內(nèi)部復核與糾錯機制“失靈”，未能及時發(fā)現(xiàn)該票貨物涉及國家進出口貨物禁限管理，由于涉案金額較大，處罰金額突破上限，導致降級的發(fā)生

案例二

某高級認證企業(yè)（進出口收發(fā)貨人）以一般貿(mào)易形式進口再生膠，經(jīng)查，該貨物為國家禁止進口的固體廢物，科處罰款5萬元。

處理結果

由高級認證企業(yè)調(diào)整為注冊登記和備案企業(yè)。

原因分析

海關總署公告2022年第106號《海關高級認證企業(yè)標準》（通用標準）中，第三部分守法規(guī)范標準-第6項中有如下規(guī)定：

（16）1年內(nèi)無因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰金額超過5萬元的行為。

（17）1年內(nèi)因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰金額累計不超過10萬元，且違法次數(shù)不超過5次或者違法次數(shù)不超過上年度報關單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等單證總票數(shù)千分之一。

（18）1年內(nèi)無因進口禁止進境的固體廢物違反海關監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的情形。

該高級認證企業(yè)因出現(xiàn)進口禁止進境的固體廢物違反海關監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的情形，觸發(fā)了高級認證企業(yè)的降級條款

海關提醒

在本案例中，該企業(yè)雖然單次處罰金額沒有突破5萬元的門檻，但由于違規(guī)性質(zhì)特殊，觸發(fā)了《海關高級認證企業(yè)標準》中“零容忍”的內(nèi)容。

在這里小編提醒各位企業(yè)朋友，在進口貨物的過程中，千萬不要觸碰“固體廢物”這個紅線，根據(jù)《中華人民共和國海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法》（海關總署第251號令）第二十三條的有關規(guī)定，“走私固體廢物被依法追究刑事責任的”“非法進口固體廢物被海關行政處罰金額超過250萬元的”，海關依照法律、行政法規(guī)等有關規(guī)定實施聯(lián)合懲戒，將其列入嚴重失信主體名單。

案例三

某高級認證企業(yè)（報關企業(yè)），在海關發(fā)生1起簡易程序案件，僅警告未罰款，該報關企業(yè)上年度報關單總數(shù)僅為4000余票。

處理結果

由高級認證企業(yè)調(diào)整為注冊登記和備案企業(yè)。

原因分析

海關總署公告2022年第106號《海關高級認證企業(yè)標準》（單項標準）中，代理報關業(yè)務中有如下規(guī)定：

10.遵守法律法規(guī)

（1）1年內(nèi)無因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰金額超過1萬元的行為。

（2）1年內(nèi)因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的次數(shù)不超過上年度報關單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等單證（以下簡稱“相關單證”）總票數(shù)萬分之一，且被海關行政處罰金額累計不超過3萬元。

（3）上年度相關單證票數(shù)無法計算的，1年內(nèi)無因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的行為。

該高級認證企業(yè)因不符合“1年內(nèi)因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的次數(shù)不超過上年度報關單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等單證總票數(shù)萬分之一”的規(guī)定，觸發(fā)了高級認證企業(yè)的降級條件。

海關提醒

在本案例中，該企業(yè)的行政處罰內(nèi)容僅為警告，甚至罰款都沒有產(chǎn)生，企業(yè)極易忽視。甚至個別企業(yè)認為沒有罰款就不算處罰。

這里就本案例的內(nèi)容，小編向各位企業(yè)朋友做出鄭重提示：

一是《海關高級認證企業(yè)標準》中的行政處罰次數(shù)是以行政處罰通知書的份數(shù)為依據(jù)，并非根據(jù)金額大小來判定；

二是報關企業(yè)和進出口貨物收發(fā)貨人的守法規(guī)范標準是不同的，千萬不要理解錯誤；

三是完善內(nèi)控機制，及時準確的開展進出口活動內(nèi)審工作，利用好主動披露的政策紅利，降低企業(yè)的信用風險。

結語

三個案例，都是活生生的經(jīng)驗教訓，小編在這里衷心希望各位企業(yè)朋友能夠吸取“前車之鑒”，避免“悲劇重現(xiàn)”，畢竟擁有良好的信用就意味著擁有了最大的財富。最后，在這春節(jié)即將來臨之際，小編預祝廣大進出口企業(yè)生意昌盛！財源滾滾！兔年大吉！

（源自：“天津海關12360熱線”公眾號，供稿單位：企業(yè)管理和稽查處、東麗海關，版權歸原作者所有，如有異議，請聯(lián)系我們刪除）

云關通AEO認證關務顧問已成功輔導黃埔深圳拱北珠海中山廣州佛山惠州東莞等關區(qū)地區(qū)多家企業(yè)成功升級認證，包含黃埔海關多家AEO高級認證(某全球知名變速箱集團等)，東莞海關多家AEO一般認證企業(yè)（某全國知名電子集團等），太平海關多家AEO一般認證企業(yè)（某聚合物名企等），以及深圳惠州廣州佛山珠海中山等多個關區(qū)多家AEO認證及重新認證企業(yè)，成功輔導了100多家企業(yè)順利通過海關重新認證！積累了豐富的培訓輔導服務經(jīng)驗，同時還有AEO關務信息系統(tǒng)保駕護航，可以確保企業(yè)得到較有經(jīng)驗的輔導，提高企業(yè)信用和貿(mào)易通關便利！

輔導聯(lián)系方式0769-22384204，微信waytogo888，在線QQ3256375024