前車之鑒！這些AEO高級(jí)認(rèn)證企業(yè)為啥降級(jí)了？

各位企業(yè)朋友大家好，新一年的首期“認(rèn)企行”系列文章又和大家見面了啦！

案例一

某高級(jí)認(rèn)證企業(yè)（進(jìn)出口收發(fā)貨人）在某異地口岸出口一批貨物，品名為“合纖制男式便服套裝”等，經(jīng)鑒定，該批貨物為軍品，違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，處以罰款人民幣190000元整。

處理結(jié)果

由高級(jí)認(rèn)證企業(yè)調(diào)整為注冊(cè)登記和備案企業(yè)。

原因分析

海關(guān)總署公告2022年第106 號(hào)《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》（通用標(biāo)準(zhǔn)）中，第三部分守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)-第6項(xiàng)中有如下規(guī)定：

（16）1年內(nèi)無因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額超過5萬元的行為。

（17）1年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)不超過10萬元，且違法次數(shù)不超過5次或者違法次數(shù)不超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等單證總票數(shù)千分之一。

該高級(jí)認(rèn)證企業(yè)因出現(xiàn)單筆受海關(guān)行政處罰金額超過5萬元的行為，同時(shí)該次處罰不存在企業(yè)向海關(guān)主動(dòng)披露的情形，因此觸發(fā)了高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的降級(jí)條件。

海關(guān)提醒

高級(jí)認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)海關(guān)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，積極完善進(jìn)出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施，特別是內(nèi)部復(fù)核與糾錯(cuò)機(jī)制應(yīng)得到有效落實(shí)。

該案中該企業(yè)在出口品名為“合纖制男式便服套裝”等貨物過程中，內(nèi)部復(fù)核與糾錯(cuò)機(jī)制“失靈”，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)該票貨物涉及國(guó)家進(jìn)出口貨物禁限管理，由于涉案金額較大，處罰金額突破上限，導(dǎo)致降級(jí)的發(fā)生

案例二

某高級(jí)認(rèn)證企業(yè)（進(jìn)出口收發(fā)貨人）以一般貿(mào)易形式進(jìn)口再生膠，經(jīng)查，該貨物為國(guó)家禁止進(jìn)口的固體廢物，科處罰款5萬元。

處理結(jié)果

由高級(jí)認(rèn)證企業(yè)調(diào)整為注冊(cè)登記和備案企業(yè)。

原因分析

海關(guān)總署公告2022年第106號(hào)《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》（通用標(biāo)準(zhǔn)）中，第三部分守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)-第6項(xiàng)中有如下規(guī)定：

（16）1年內(nèi)無因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額超過5萬元的行為。

（17）1年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)不超過10萬元，且違法次數(shù)不超過5次或者違法次數(shù)不超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等單證總票數(shù)千分之一。

（18）1年內(nèi)無因進(jìn)口禁止進(jìn)境的固體廢物違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的情形。

該高級(jí)認(rèn)證企業(yè)因出現(xiàn)進(jìn)口禁止進(jìn)境的固體廢物違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的情形，觸發(fā)了高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的降級(jí)條款

海關(guān)提醒

在本案例中，該企業(yè)雖然單次處罰金額沒有突破5萬元的門檻，但由于違規(guī)性質(zhì)特殊，觸發(fā)了《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》中“零容忍”的內(nèi)容。

在這里小編提醒各位企業(yè)朋友，在進(jìn)口貨物的過程中，千萬不要觸碰“固體廢物”這個(gè)紅線，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)注冊(cè)登記和備案企業(yè)信用管理辦法》（海關(guān)總署第251號(hào)令）第二十三條的有關(guān)規(guī)定，“走私固體廢物被依法追究刑事責(zé)任的”“非法進(jìn)口固體廢物被海關(guān)行政處罰金額超過250萬元的”，海關(guān)依照法律、行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定實(shí)施聯(lián)合懲戒，將其列入嚴(yán)重失信主體名單。

案例三

某高級(jí)認(rèn)證企業(yè)（報(bào)關(guān)企業(yè)），在海關(guān)發(fā)生1起簡(jiǎn)易程序案件，僅警告未罰款，該報(bào)關(guān)企業(yè)上年度報(bào)關(guān)單總數(shù)僅為4000余票。

處理結(jié)果

由高級(jí)認(rèn)證企業(yè)調(diào)整為注冊(cè)登記和備案企業(yè)。

原因分析

海關(guān)總署公告2022年第106號(hào)《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》（單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)）中，代理報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)中有如下規(guī)定：

10.遵守法律法規(guī)

（1）1年內(nèi)無因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額超過1萬元的行為。

（2）1年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)不超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等單證（以下簡(jiǎn)稱“相關(guān)單證”）總票數(shù)萬分之一，且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)不超過3萬元。

（3）上年度相關(guān)單證票數(shù)無法計(jì)算的，1年內(nèi)無因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的行為。

該高級(jí)認(rèn)證企業(yè)因不符合“1年內(nèi)因違反海關(guān)的監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰的次數(shù)不超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等單證總票數(shù)萬分之一”的規(guī)定，觸發(fā)了高級(jí)認(rèn)證企業(yè)的降級(jí)條件。

海關(guān)提醒

在本案例中，該企業(yè)的行政處罰內(nèi)容僅為警告，甚至罰款都沒有產(chǎn)生，企業(yè)極易忽視。甚至個(gè)別企業(yè)認(rèn)為沒有罰款就不算處罰。

這里就本案例的內(nèi)容，小編向各位企業(yè)朋友做出鄭重提示：

一是《海關(guān)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》中的行政處罰次數(shù)是以行政處罰通知書的份數(shù)為依據(jù)，并非根據(jù)金額大小來判定；

二是報(bào)關(guān)企業(yè)和進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人的守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)是不同的，千萬不要理解錯(cuò)誤；

三是完善內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)準(zhǔn)確的開展進(jìn)出口活動(dòng)內(nèi)審工作，利用好主動(dòng)披露的政策紅利，降低企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語

三個(gè)案例，都是活生生的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，小編在這里衷心希望各位企業(yè)朋友能夠吸取“前車之鑒”，避免“悲劇重現(xiàn)”，畢竟擁有良好的信用就意味著擁有了最大的財(cái)富。最后，在這春節(jié)即將來臨之際，小編預(yù)祝廣大進(jìn)出口企業(yè)生意昌盛！財(cái)源滾滾！兔年大吉！

（源自：“天津海關(guān)12360熱線”公眾號(hào)，供稿單位：企業(yè)管理和稽查處、東麗海關(guān)，版權(quán)歸原作者所有，如有異議，請(qǐng)聯(lián)系我們刪除）

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