關(guān)務(wù)顧問(wèn)提醒你，隨著“國(guó)門(mén)利劍2016”的開(kāi)展，海關(guān)嚴(yán)查的重點(diǎn)必須要清晰，而AEO認(rèn)證的工作必須提前部署，提高企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的競(jìng)爭(zhēng)力。

虛假貿(mào)易的有關(guān)問(wèn)題正日漸突出。

7月28日，海關(guān)總署在“國(guó)門(mén)利劍2016”聯(lián)合專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)媒體吹風(fēng)會(huì)上表示，今年上半年，全國(guó)海關(guān)查獲出口申報(bào)不實(shí)影響退稅案件1408起，案值20.7億元，涉及影響退稅1.4億元，查獲的案件主要是通過(guò)高報(bào)數(shù)量、價(jià)格或空箱假出口等手法騙取國(guó)家退稅。

近期，寧波海關(guān)查獲一起騙取國(guó)家出口退稅案，案值逾4800萬(wàn)元，涉嫌騙取出口退稅款超810萬(wàn)元。這是今年寧波海關(guān)開(kāi)展打擊騙取出口退稅專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)以來(lái)，查獲的最大一起案件。

今年5月3日，浙江衢州某制冷設(shè)備制造公司以浙江某供應(yīng)鏈服務(wù)公司的名義，向?qū)幉êｊP(guān)申報(bào)出口一批“蒸發(fā)器總成”，申報(bào)金額27萬(wàn)美元。當(dāng)日下午，該批貨物經(jīng)海關(guān)機(jī)檢查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)集裝箱內(nèi)大部分為空木箱，中部區(qū)域有金屬夾帶，金屬圖像呈片狀，與寧波海關(guān)機(jī)檢典型圖像庫(kù)中“蒸發(fā)器總成”的圖像明顯不符。同時(shí)，寧波海關(guān)“機(jī)檢智能審圖系統(tǒng)”分析判定貨物總體置信度較低，含異物嫌疑大，需重點(diǎn)核查。

經(jīng)寧波海關(guān)關(guān)員人工查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，實(shí)際貨物只有4個(gè)“蒸發(fā)器總成”裝，其余皆為空木箱。該案嫌疑人對(duì)“貨物”的擺放、外包裝、重量都進(jìn)行了精心的偽裝，把包裝嚴(yán)密的木箱放在靠近箱門(mén)口處，把裝有實(shí)貨的兩個(gè)木箱放在箱門(mén)口，其余的箱子中每個(gè)箱子里面都放有兩個(gè)塑料件，從機(jī)檢查驗(yàn)掃描圖像上看顏色與蒸發(fā)器的顏色較為接近，對(duì)機(jī)檢查驗(yàn)也具有較大的迷惑性。為了使重量更接近于申報(bào)重量，還在箱子中后部配了鐵板壓重。嫌疑人偽裝目的就是迷惑海關(guān)，企圖蒙混過(guò)關(guān)。

出口貨物根據(jù)商品歸類(lèi)的不同，有著不同的退稅率，“蒸發(fā)器總成”的退稅率高達(dá)17%。為了騙取出口退稅，利欲熏心的不法分子鋌而走險(xiǎn)，利用各種手段多報(bào)瞞報(bào)，企圖逃避海關(guān)監(jiān)管。

寧波海關(guān)辦案人員第一時(shí)間固定查驗(yàn)過(guò)程視頻、涉案貨物圖片資料等證據(jù)，在調(diào)取分析嫌疑單位2015年4月至今出口數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)該公司共計(jì)從寧波口岸申報(bào)出口相同貨物28票，其中22票出口報(bào)關(guān)單的品名、數(shù)量、金額、目的國(guó)完全一致，存在以相同偽裝手法虛假出口、騙取退稅的重大嫌疑。隨即，寧波海關(guān)派員赴浙江義烏核查，查明該公司已向國(guó)稅部門(mén)申報(bào)出口退稅26票，獲取退稅款430.67萬(wàn)元。

寧波海關(guān)立即啟動(dòng)國(guó)稅、公安、海關(guān)、人民銀行四部門(mén)聯(lián)合預(yù)防和打擊騙取出口退稅犯罪合作機(jī)制，于5月11日將相關(guān)案件線索正式移送寧波市公安局。目前，公安機(jī)關(guān)已對(duì)該案線索刑事立案，海關(guān)將積極配合開(kāi)展聯(lián)合辦案。

今年年初，海關(guān)總署在全國(guó)海關(guān)開(kāi)展為期一年的“國(guó)門(mén)利劍2016”聯(lián)合專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，打擊重點(diǎn)包括農(nóng)產(chǎn)品走私、高新電子產(chǎn)品走私、重點(diǎn)涉稅商品走私、毒品武器彈藥走私以及出口騙退稅違法行動(dòng)。

海關(guān)總署緝私局副局長(zhǎng)朱峰表示，向公安經(jīng)偵部門(mén)移交通報(bào)騙退稅案件線索12條，案值13.8億元，可能影響退稅2.3億元；向國(guó)稅稽查部門(mén)通報(bào)涉案企業(yè)340家，案值13.3億元，可能影響退稅5548萬(wàn)元。朱峰稱(chēng)，由于存在出口退稅政策，一些不法分子會(huì)鉆空子，“從目前來(lái)看，我們這幾年出口退稅問(wèn)題都還是比較突出。據(jù)國(guó)家稅務(wù)局通報(bào)情況，我們現(xiàn)在每年出口騙取退稅的案件也是數(shù)以萬(wàn)計(jì)，騙取退稅額也是比較高的。”

朱峰介紹，一種騙取出口退稅的辦法就是高報(bào)價(jià)格，比如這個(gè)東西就值一塊錢(qián)，如果按10%退稅率，那就是退一毛錢(qián)，他報(bào)成10塊錢(qián)，同樣退稅率就變成一塊錢(qián)，增長(zhǎng)10倍。另一種就是偽報(bào)品名，把本來(lái)不屬于出口退稅的商品，報(bào)成出口退稅的產(chǎn)品，比如某些電子產(chǎn)品，比如把有些二級(jí)管報(bào)成比較高科技的太陽(yáng)能電池。

從去年下半年開(kāi)始，外界一直認(rèn)為中國(guó)外貿(mào)數(shù)據(jù)受到了虛假貿(mào)易的影響，盡管更多的是與進(jìn)口突增有關(guān)，包括中港貿(mào)易額的波動(dòng)，外界認(rèn)為熱錢(qián)正借助貿(mào)易渠道流向海外，但打擊虛假貿(mào)易儼然已經(jīng)成為各地海關(guān)的重中之重。

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