關務顧問提醒你，隨著“國門利劍2016”的開展，海關嚴查的重點必須要清晰，而AEO認證的工作必須提前部署，提高企業(yè)進出口貿(mào)易的競爭力。

虛假貿(mào)易的有關問題正日漸突出。

7月28日，海關總署在“國門利劍2016”聯(lián)合專項行動媒體吹風會上表示，今年上半年，全國海關查獲出口申報不實影響退稅案件1408起，案值20.7億元，涉及影響退稅1.4億元，查獲的案件主要是通過高報數(shù)量、價格或空箱假出口等手法騙取國家退稅。

近期，寧波海關查獲一起騙取國家出口退稅案，案值逾4800萬元，涉嫌騙取出口退稅款超810萬元。這是今年寧波海關開展打擊騙取出口退稅專項行動以來，查獲的最大一起案件。

今年5月3日，浙江衢州某制冷設備制造公司以浙江某供應鏈服務公司的名義，向?qū)幉êｊP申報出口一批“蒸發(fā)器總成”，申報金額27萬美元。當日下午，該批貨物經(jīng)海關機檢查驗發(fā)現(xiàn)集裝箱內(nèi)大部分為空木箱，中部區(qū)域有金屬夾帶，金屬圖像呈片狀，與寧波海關機檢典型圖像庫中“蒸發(fā)器總成”的圖像明顯不符。同時，寧波海關“機檢智能審圖系統(tǒng)”分析判定貨物總體置信度較低，含異物嫌疑大，需重點核查。

經(jīng)寧波海關關員人工查驗發(fā)現(xiàn)，實際貨物只有4個“蒸發(fā)器總成”裝，其余皆為空木箱。該案嫌疑人對“貨物”的擺放、外包裝、重量都進行了精心的偽裝，把包裝嚴密的木箱放在靠近箱門口處，把裝有實貨的兩個木箱放在箱門口，其余的箱子中每個箱子里面都放有兩個塑料件，從機檢查驗掃描圖像上看顏色與蒸發(fā)器的顏色較為接近，對機檢查驗也具有較大的迷惑性。為了使重量更接近于申報重量，還在箱子中后部配了鐵板壓重。嫌疑人偽裝目的就是迷惑海關，企圖蒙混過關。

出口貨物根據(jù)商品歸類的不同，有著不同的退稅率，“蒸發(fā)器總成”的退稅率高達17%。為了騙取出口退稅，利欲熏心的不法分子鋌而走險，利用各種手段多報瞞報，企圖逃避海關監(jiān)管。

寧波海關辦案人員第一時間固定查驗過程視頻、涉案貨物圖片資料等證據(jù)，在調(diào)取分析嫌疑單位2015年4月至今出口數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)該公司共計從寧波口岸申報出口相同貨物28票，其中22票出口報關單的品名、數(shù)量、金額、目的國完全一致，存在以相同偽裝手法虛假出口、騙取退稅的重大嫌疑。隨即，寧波海關派員赴浙江義烏核查，查明該公司已向國稅部門申報出口退稅26票，獲取退稅款430.67萬元。

寧波海關立即啟動國稅、公安、海關、人民銀行四部門聯(lián)合預防和打擊騙取出口退稅犯罪合作機制，于5月11日將相關案件線索正式移送寧波市公安局。目前，公安機關已對該案線索刑事立案，海關將積極配合開展聯(lián)合辦案。

今年年初，海關總署在全國海關開展為期一年的“國門利劍2016”聯(lián)合專項行動，打擊重點包括農(nóng)產(chǎn)品走私、高新電子產(chǎn)品走私、重點涉稅商品走私、毒品武器彈藥走私以及出口騙退稅違法行動。

海關總署緝私局副局長朱峰表示，向公安經(jīng)偵部門移交通報騙退稅案件線索12條，案值13.8億元，可能影響退稅2.3億元；向國稅稽查部門通報涉案企業(yè)340家，案值13.3億元，可能影響退稅5548萬元。朱峰稱，由于存在出口退稅政策，一些不法分子會鉆空子，“從目前來看，我們這幾年出口退稅問題都還是比較突出。據(jù)國家稅務局通報情況，我們現(xiàn)在每年出口騙取退稅的案件也是數(shù)以萬計，騙取退稅額也是比較高的。”

朱峰介紹，一種騙取出口退稅的辦法就是高報價格，比如這個東西就值一塊錢，如果按10%退稅率，那就是退一毛錢，他報成10塊錢，同樣退稅率就變成一塊錢，增長10倍。另一種就是偽報品名，把本來不屬于出口退稅的商品，報成出口退稅的產(chǎn)品，比如某些電子產(chǎn)品，比如把有些二級管報成比較高科技的太陽能電池。

從去年下半年開始，外界一直認為中國外貿(mào)數(shù)據(jù)受到了虛假貿(mào)易的影響，盡管更多的是與進口突增有關，包括中港貿(mào)易額的波動，外界認為熱錢正借助貿(mào)易渠道流向海外，但打擊虛假貿(mào)易儼然已經(jīng)成為各地海關的重中之重。

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