常見問題：如果延期與營業(yè)執(zhí)照一致會不會影響單耗有效期？電子賬冊核銷，疫情期間如何進行盤點核查？

目前各個企業(yè)都陸續(xù)進行賬冊核銷了，在核銷過程中會出現(xiàn)各種各樣的問題，現(xiàn)在針對一些企業(yè)所遇到的問題進行一一解答。

16、[東莞海關]由于疫情原因，本周期已收貨未結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)是在調(diào)整結(jié)余數(shù)匯總表反映還是在寫結(jié)余數(shù)負數(shù)解釋報告處理？
答:上傳電子表單 《本周期料件收貨未辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)情況》，不需要在 “調(diào)整結(jié)余數(shù)匯總表”進行調(diào)整。

17、目前金二帳冊可以延長至跟營業(yè)執(zhí)照有效期一致。但是現(xiàn)在執(zhí)行金二賬冊單耗有效期(20201105)。如果延期與營業(yè)執(zhí)照一致會不會影響單耗有效期？
答:可以變更單耗有效期，單耗有效期根據(jù)實際需要備案，建議備長一點。

18、[東莞海關]我司金二賬冊第一期核銷，報核標志這里是選1還是2？可以在哪里咨詢金二核銷操作?
答:選1年度申報?？勺稍儢|莞海關。

19、[東莞海關]請問金二賬冊核銷的邊角料、殘次品、維修用料等征稅的時間點與企業(yè)為單元賬冊核銷的時間點都一樣嗎?
答:要求沒變，一樣的。

20、我的H2010賬冊核完這一次就注銷了，那我應該在什么時候轉(zhuǎn)余料呢？是發(fā)送了正式報核再轉(zhuǎn)嗎？
答:注銷前需將保稅料件處理完畢，應該在預報核前轉(zhuǎn)余料。

21、[東莞海關]請問我司需要把H2010電子賬冊注銷，余料已結(jié)轉(zhuǎn)，請問“期末結(jié)余料件總金額”是否為0？
答:如果余料已經(jīng)清零，那么金額填零。

22、H2010賬冊正式報入庫后一直待電子審單，如何處理？
答：聯(lián)系主管海關核銷科，初始化退單，企業(yè)重新申報。

23、[拱北關區(qū)]在新舊賬冊切換期，金二賬冊完成短少補稅、盤庫調(diào)整等處理后，賬冊核銷時結(jié)余數(shù)如何申報？
答:在新舊賬冊切換期，金二賬冊完成短少補稅、盤庫調(diào)整等處理后，海關這邊會以“發(fā)送差異回執(zhí)”方式退回企業(yè)報核數(shù)據(jù)。此時企業(yè)應選擇“企業(yè)自行處置”，然后在隨付單證欄上傳:核查工作記錄(或者稽查結(jié)論)、核銷報告、短少及邊角料報關單列表，盈余調(diào)整報告(注明AAA清單編號)等，再重新發(fā)送報核數(shù)據(jù)。

24、[拱北關區(qū)]電子賬冊核銷，疫情期間如何進行盤點核查？
答:疫情期間海關不下廠核查，企業(yè)打報告向海關申請自行盤點，盤點結(jié)束后3日內(nèi)向海關報送盤倉數(shù)據(jù)《聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管企業(yè)保稅貨物庫存盤點清冊》。

25、[拱北關區(qū)]關于《聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管企業(yè)保稅貨物庫存盤點清冊》“外發(fā) 不運回”一欄數(shù)據(jù)填寫要求？
答:關于“外發(fā)不運回”一欄數(shù)據(jù)的填報只是用于盤點數(shù)據(jù)的報送，企業(yè)應當遵守“經(jīng)主管海關核準，對外發(fā)加工成品、剩余料件以及生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、殘次品、副產(chǎn)品等保稅貨物不運回的，企業(yè)應按照保稅加工管理規(guī)定辦理相關手續(xù)”的規(guī)定。

26、[拱北關區(qū)] 手冊有份保稅清單編號對應的保稅清單在海關庫不存在，發(fā)送核銷一直退單。
答:由海關進行數(shù)據(jù)同步。

27、[拱北關區(qū)]以企業(yè)為單元的賬冊到期是申請新賬冊還是直接延期？可以提前多久申請新賬冊?舊賬冊可延多久？
答:1）需提前一個月申請新賬冊，辦理余料結(jié)轉(zhuǎn)；
2）以企業(yè)為單元試點企業(yè)為一般認證企業(yè)，剩余料件結(jié)轉(zhuǎn)不需要收保證金；
3）以企業(yè)為單元賬冊核銷周期超過一年，需要進行年度申報，海關總署暫未出臺年度申報等制度。

28、[拱北關區(qū)]請問發(fā)送盤盈調(diào)賬清單需要上傳哪些隨附單據(jù)？
答：核查通知書、調(diào)庫報告及清單。

29、[拱北關區(qū)]在緝私、稽查部門門查獲查發(fā)的盈余，重新納入海關監(jiān)管處理意見的，核注清單監(jiān)管方式應填什么？
答:在緝私、稽查部門查獲查發(fā)的盈余，重新納入海關監(jiān)管處理意見的，企業(yè)自行根據(jù)總署核注清單公告要求，申報監(jiān)管方式為“ 庫存調(diào)整(AAAA) ”核注清單。備注欄應注明賬冊周期起止日期以及第幾期、核查單編號;隨付單證欄.上傳核查通知書、調(diào)庫報告及清單。但這種情況不適用企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)盈余的情況。

29、[深圳關區(qū)]企業(yè)因疫情影響延遲復工，而加工貿(mào)易手(賬)冊已超過或即將超過有效期(核銷周期)怎么辦？
答:1）為支持關區(qū)加貿(mào)企業(yè)應對疫情，確保加工貿(mào)易貨物正常進出口，對于有效期(核銷周期)為2020年1月1日至6月30日且未核銷結(jié)案的加工貿(mào)易手(賬)冊(涉案暫緩核銷的除外)，海關將對其有效期或核銷周期主動進行人工調(diào)整，原則上均予以延期半年(需調(diào)整核銷周期的統(tǒng)一設置為360天)。對于經(jīng)海關延期后的手(賬)冊，企業(yè)仍可根據(jù)生產(chǎn)實際，提前申請辦理核銷手續(xù)。
2）加工貿(mào)易手(賬)冊項下深加工結(jié)轉(zhuǎn)、內(nèi)銷征稅等各類申報業(yè)務超過規(guī)定時限的，海關可延期辦理相關手續(xù)。

30、[東莞海關]海關差異處理申報后，經(jīng)辦看不到核銷數(shù)據(jù)？
答:系統(tǒng)故障，需報障處理。

有關于金關賬冊核銷方面的可以咨詢云關通關務顧問老師，云關通不僅有金關二期報關系統(tǒng)，還有很好的關務顧問服務。云關通的網(wǎng)站上 http://azolar.cn/Projects/jgeqzcglxt.html 有許多客戶案例分享，聯(lián)系云關通可以獲得更多報關軟件相關的信息和日常關務經(jīng)驗分享。