海關(guān)企業(yè)信用培育作為構(gòu)建以信用為基礎(chǔ)的海關(guān)監(jiān)管機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，不僅貫穿海關(guān)監(jiān)管的全過程，而且是國家社會(huì)信用體系建設(shè)的重要組成部分。在認(rèn)證實(shí)踐中，海關(guān)積極應(yīng)對(duì)企業(yè)存在的問題，優(yōu)化信用監(jiān)管服務(wù)，構(gòu)建信用培育管理體系，優(yōu)化信用管理環(huán)境建設(shè)，將有助于提升信用培育與認(rèn)證管理能效。

企業(yè)存在哪些問題？
（一）
企業(yè)高層尤其是企業(yè)的法人代表沒有能夠真正體會(huì)到海關(guān)企業(yè)認(rèn)證的意義和作用。海關(guān)企業(yè)認(rèn)證存在的意義不僅是對(duì)企業(yè)信譽(yù)度的認(rèn)可，更是企業(yè)對(duì)國際貿(mào)易安全高度負(fù)責(zé)的社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。
海關(guān)企業(yè)認(rèn)證是關(guān)企的合作：即企業(yè)要以高度負(fù)責(zé)的社會(huì)責(zé)任去承擔(dān)保證貿(mào)易安全的角色，海關(guān)則是在企業(yè)達(dá)到認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的前提下，認(rèn)可其對(duì)于貿(mào)易安全的信譽(yù)度達(dá)標(biāo)，在此基礎(chǔ)上給予其貿(mào)易優(yōu)惠措施。企業(yè)需要滿足的海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)其目標(biāo)不是為了保障其產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品安全，而是為了保障在產(chǎn)品的國際貿(mào)易流動(dòng)中對(duì)貿(mào)易安全的影響，這是每個(gè)企業(yè)所必須明晰也必須貫徹的一個(gè)理念。從這個(gè)意義上來說，海關(guān)企業(yè)認(rèn)證絕對(duì)不同于傳統(tǒng)意義上的其他認(rèn)證，其認(rèn)證的目標(biāo)不是為了提高產(chǎn)品與生產(chǎn)管理的水平，而是為了提升企業(yè)在國際貿(mào)易中對(duì)貿(mào)易安全的保障能力。如果企業(yè)高層不能認(rèn)清這一點(diǎn)，就會(huì)因目標(biāo)認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤而無法采取針對(duì)性強(qiáng)的措施來保證對(duì)海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的符合。

（二）
誰與海關(guān)打交道誰就在企業(yè)中牽頭海關(guān)認(rèn)證工作。有的是外貿(mào)部門，有的是物流部門，有的甚至是派駐港口的物流人員，這是完全把海關(guān)認(rèn)證當(dāng)成便利其進(jìn)出口物流的需要，完全錯(cuò)解了海關(guān)認(rèn)證的意義。這種情況在企業(yè)中很常見。導(dǎo)致企業(yè)就是為了追求海關(guān)認(rèn)證后獲得的信譽(yù)度或者便利化措施來申請(qǐng)認(rèn)證，而忽視了海關(guān)認(rèn)證工作產(chǎn)生的初心和本質(zhì)性目標(biāo)。這種對(duì)認(rèn)證片面的理解必然會(huì)導(dǎo)致其對(duì)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的曲解與無法落實(shí)到實(shí)處。

（三）
將海關(guān)認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)理解為對(duì)其文件管理的審核。這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)又會(huì)導(dǎo)致企業(yè)只在提交的文件上下功夫。海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)包涵企業(yè)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全等四個(gè)大項(xiàng)，前三項(xiàng)與企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)直接相關(guān)并有決定性意義，而貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)所涉及的場所安全、進(jìn)入安全、人員安全、商業(yè)伙伴安全、貨物安全、集裝箱安全、運(yùn)輸工具安全、危機(jī)管理各有理解與成效認(rèn)識(shí)，因此提交的制度往往是字面上含糊其辭地對(duì)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)而在執(zhí)行上流于形式，并不能從實(shí)質(zhì)上防控貿(mào)易安全中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）
只在認(rèn)證或者重新認(rèn)證的當(dāng)年關(guān)注海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，而忽視了過程中對(duì)海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的持續(xù)符合。企業(yè)獲得AEO認(rèn)證，首先意味著海關(guān)信任其能夠確保國際貿(mào)易安全，以AEO證書為其在國際貿(mào)易活動(dòng)中的貿(mào)易安全做了背書，使得企業(yè)可以憑借該證書在國際貿(mào)易中享受通關(guān)便利與優(yōu)惠政策。而同時(shí)，AEO證書是企業(yè)承擔(dān)國際社會(huì)責(zé)任的信譽(yù)體現(xiàn)，是企業(yè)承諾落實(shí)對(duì)國際貿(mào)易安全的防護(hù)措施的契約與證明，這個(gè)承諾是持續(xù)性實(shí)施的，是對(duì)持證期間貿(mào)易安全風(fēng)險(xiǎn)有效防控的承諾，AEO證書代表著企業(yè)國際社會(huì)責(zé)任的起點(diǎn)而不是終點(diǎn)。

（五）
錯(cuò)誤地定位自己的管理水平。認(rèn)為自己質(zhì)量管理水平高，某些海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)不符合也可以在認(rèn)證中過關(guān)，因此對(duì)與產(chǎn)品質(zhì)量無關(guān)的海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)重視度不足，導(dǎo)致理解偏差、落實(shí)失措。這樣的企業(yè)只是慕名于AEO企業(yè)的高信譽(yù)度，沒有認(rèn)識(shí)到AEO企業(yè)在國際海關(guān)互認(rèn)中所代表的貿(mào)易安全責(zé)任，沒有理解“國際互認(rèn)”所代表的標(biāo)準(zhǔn)與高度，將產(chǎn)品質(zhì)量安全與貿(mào)易安全劃了等號(hào)，而這兩者顯然不是一個(gè)層面的問題，前者只是代表了產(chǎn)品的質(zhì)量，而后者是企業(yè)對(duì)國際社會(huì)貿(mào)易安全的責(zé)任。

信用培育要注意什么？
（一）選擇培育對(duì)象時(shí)需要抓住企業(yè)高層的關(guān)鍵人
1.從思想上重視對(duì)企業(yè)高層的溝通與交流。
2.利用關(guān)企高層會(huì)晤的機(jī)會(huì)引起企業(yè)的重視。
3.從方法上要采取“一對(duì)一”“面對(duì)面”的溝通方式保證企業(yè)高層對(duì)海關(guān)認(rèn)證意義的理解。務(wù)必當(dāng)企業(yè)高層理解與認(rèn)識(shí)到海關(guān)認(rèn)證的意義再推動(dòng)對(duì)其全面的培育。

（二）集中培育時(shí)需要抓住培育對(duì)象的關(guān)鍵人
1.體系管理部門
需要該部門以體系管理方式將海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)融入其體系文件。
2.內(nèi)審機(jī)構(gòu)
需要該部門加強(qiáng)對(duì)海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的持續(xù)審核。這兩者在大部分企業(yè)中是同一個(gè)部門，也有的企業(yè)是分開的，作為相互監(jiān)督的部門相互獨(dú)立存在，因此分別提出。
3.信息化部門
主要因?yàn)檎J(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中信息化工作是關(guān)鍵點(diǎn)和難點(diǎn)。

（三）全面培育時(shí)要避免只一對(duì)一
即不能只對(duì)著企業(yè)的一個(gè)聯(lián)絡(luò)員講解標(biāo)準(zhǔn)，而要采取對(duì)體系管理中各部門負(fù)責(zé)人與聯(lián)絡(luò)員共同培育的方式：
1.要讓部門負(fù)責(zé)人了解各部門對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容。
2.要保障由部門聯(lián)絡(luò)員將標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到實(shí)際崗位制度與職責(zé)中。
3.避免以文件審核替代培育的全過程，必須確保將認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)糅合到企業(yè)的制度體系中并有效運(yùn)行。

（四）程序培育的短平快建議
務(wù)必讓企業(yè)明白首先要有制度，其次要有效落實(shí)，再次能夠提供驗(yàn)證材料即記錄?？梢越⒑ｊP(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的自評(píng)估表，讓企業(yè)按部門分別填制相關(guān)制度目錄、文件目錄，填表的過程即是自查的過程，可以讓企業(yè)各部門明白目標(biāo)與差距，也有利于高效率地推進(jìn)培育工作。

怎樣規(guī)范信用培育制度？
建議建立全國海關(guān)統(tǒng)一的信用培育制度，以規(guī)范信用培育的操作，提升工作效能。

（一）明確適用范圍
適用于對(duì)AEO企業(yè)培育的全過程。培育對(duì)象為進(jìn)出口貿(mào)易供應(yīng)鏈中的所有企業(yè)，包括：生產(chǎn)商、進(jìn)口商、出口商、報(bào)關(guān)行、承運(yùn)人、貨代、貿(mào)易中間商、港口、機(jī)場、碼頭經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲(chǔ)業(yè)經(jīng)營者、分銷商等。

（二）明確培育機(jī)構(gòu)與人員
1.建議明確企業(yè)所在地海關(guān)為培育機(jī)構(gòu)，以便于監(jiān)督管理。
2.建議明確培育人員的資質(zhì)，包括對(duì)于學(xué)歷等基本素質(zhì)的要求、需要經(jīng)過專業(yè)理論培訓(xùn)、需要具備從事崗位工作的經(jīng)驗(yàn)等。

（三）明確培育方式與內(nèi)容
1.建議對(duì)標(biāo)不同的培育對(duì)象采取不同的培育方式與內(nèi)容。
2.建議通過集中培育的方式開展普適性信用培育，內(nèi)容主要包括AEO制度以及AEO互認(rèn)情況、社會(huì)信用體系建設(shè)概況以及海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒情況、《海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》等；建議對(duì)于新申請(qǐng)認(rèn)證及重新認(rèn)證企業(yè)開展“一對(duì)一”培育，內(nèi)容主要為《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》；建議對(duì)于失信企業(yè)開展專題培育，內(nèi)容主要包括社會(huì)信用體系建設(shè)概況以及海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒情況、《海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》等。

（四）培育前指導(dǎo)申請(qǐng)認(rèn)證，企業(yè)開展自我評(píng)估工作
1.建議對(duì)標(biāo)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)企業(yè)列出制度文件目錄、記錄文件目錄、培訓(xùn)情況、責(zé)任部門與人員等。體現(xiàn)企業(yè)對(duì)海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)是否全覆蓋落實(shí)。
2.需要指導(dǎo)企業(yè)自查對(duì)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有無制度、有無驗(yàn)證記錄、有無責(zé)任部門與人員等。實(shí)現(xiàn)企業(yè)對(duì)海關(guān)認(rèn)證中制度、記錄、是否有效實(shí)施三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的達(dá)標(biāo)性。
3.需要指導(dǎo)企業(yè)采用體系管理方式，通過各部門的體系管理員推進(jìn)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)在制度中的落實(shí)與實(shí)施。體現(xiàn)企業(yè)認(rèn)證的基本原則，是以企業(yè)現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)，融入海關(guān)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，并有效引導(dǎo)執(zhí)行。
4.引導(dǎo)企業(yè)通過自我評(píng)估，自我判斷通過認(rèn)證的成功率。比如有些企業(yè)通過自評(píng)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)，或者企業(yè)自我預(yù)估信息化標(biāo)準(zhǔn)存在不達(dá)標(biāo)項(xiàng)且當(dāng)年度不具備改進(jìn)能力的可以放棄申請(qǐng)，減少企業(yè)不必要的資源投入。

（五）明確培育范圍
包括企業(yè)高管、體系管理者、體系管理部門負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人、各部門體系管理員。

（六）文件培育
按照標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)情況進(jìn)行文件審核，提出可改進(jìn)項(xiàng)目。包括從海關(guān)企業(yè)信用管理系統(tǒng)中調(diào)取企業(yè)的進(jìn)出口活動(dòng)數(shù)據(jù)、海關(guān)對(duì)企業(yè)的執(zhí)法數(shù)據(jù)等，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)隨機(jī)抽查驗(yàn)證企業(yè)進(jìn)出口活動(dòng)記錄、文件執(zhí)行情況等。

（七）開展現(xiàn)場培育
對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)情況進(jìn)行車間現(xiàn)場的審核，提出可改進(jìn)項(xiàng)目。

（八）開展預(yù)評(píng)審
結(jié)合企業(yè)需求進(jìn)行。預(yù)評(píng)審合格的推薦總關(guān)進(jìn)行考核。

關(guān)于認(rèn)證現(xiàn)場工作規(guī)范的思考
建議建立全國海關(guān)統(tǒng)一的信用認(rèn)證現(xiàn)場工作規(guī)范，以規(guī)范信用認(rèn)證的操作，統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)。

一、建議明確工作程序
1.關(guān)于見面會(huì)
由認(rèn)證組長說明認(rèn)證的法律依據(jù)、工作目標(biāo)、工作方法、工作紀(jì)律，并特別說明保密工作紀(jì)律；介紹認(rèn)證工作組成員及分工。問明企業(yè)是否有需要回避的人員。 工作組及企業(yè)人員簽到并形成見面會(huì)記錄。
2.關(guān)于文件審核
建議分工逐項(xiàng)抽查式審核。著重讓企業(yè)說明對(duì)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識(shí)、防控措施是否有效等。建議對(duì)于單證的管理不要給企業(yè)定性需要怎么做，而側(cè)重于讓企業(yè)采取有效措施防控風(fēng)險(xiǎn)。
3.關(guān)于現(xiàn)場審核
建議分工逐項(xiàng)抽查式審核。著重驗(yàn)證企業(yè)是否對(duì)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)予以有效的防控，應(yīng)急措施是否及時(shí)有效等。
4.關(guān)于認(rèn)證工作組內(nèi)部會(huì)議
工作組討論確定需要反饋企業(yè)的問題、評(píng)分意見，并形成會(huì)議記錄。
5.關(guān)于反饋會(huì)議
工作組反饋問題并請(qǐng)企業(yè)確認(rèn)，形成問題記錄或者評(píng)定意見表，請(qǐng)企業(yè)法人代表或者其授權(quán)人簽字確認(rèn)。

二、關(guān)于現(xiàn)場形成認(rèn)證記錄并由企業(yè)確認(rèn)
建議對(duì)標(biāo)每項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)證情況形成認(rèn)證記錄并由工作組人員簽字后存檔。

三、關(guān)于記錄格式的統(tǒng)一
建議認(rèn)證記錄、會(huì)議記錄、反饋記錄等采用全國統(tǒng)一的版本、格式與內(nèi)容，并適用統(tǒng)一的工作程序。

加強(qiáng)信用管理環(huán)境建設(shè)
1.海關(guān)系統(tǒng)內(nèi)信用信息的采集尚未實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的全覆蓋。建議將檢驗(yàn)檢疫、原產(chǎn)地簽證環(huán)節(jié)中的信用信息納入信用采集及信用管理范疇。
2.由于海關(guān)認(rèn)證的社會(huì)責(zé)任屬性，建議建立更廣泛的政策激勵(lì)機(jī)制。比如，建議將AEO認(rèn)證納入地方政府的質(zhì)量品牌獎(jiǎng)勵(lì)政策，引領(lǐng)、鼓勵(lì)企業(yè)積極投入企業(yè)認(rèn)證工作中等。

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